Нидерландда жана Украинада акчаны адалдоого жана терроризмге каршы аракеттенүү чаралары

тааныштыруу

Тез санариптештирилген коомдо, акчаны адалдоо жана терроризмди каржылоо коркунучу барган сайын көбөйүүдө. Уюмдар үчүн бул тобокелчиликтер жөнүндө билүү маанилүү. Уюмдар так так болушу керек. Нидерландыда, бул, айрыкча, Голландиянын Акча изин жашыруунун жана терроризмди каржылоонун алдын алуу жөнүндө мыйзамынан келип чыккан милдеттенмелерге ээ болгон мекемелерге карата колдонулат. Бул милдеттенмелер акча адалдоонун жана терроризмди каржылоонун жол-жоболорун аныктоо жана ага каршы күрөшүү максатында орнотулган. Ушул Мыйзамдан келип чыккан милдеттенмелер жөнүндө көбүрөөк маалымат алуу үчүн биз "Голландиянын укуктук секторундагы шайкештик" деген макалага кайрылабыз. Эгерде финансылык институттар бул милдеттенмелерди аткарбаса, бул кесепеттүү кесепеттерге алып келиши мүмкүн. Буга далил Голландиянын Бизнес жана өнөр жай боюнча апелляциялык комиссиясынын жакында чыгарган чечиминде көрсөтүлгөн (17-январь, 2018-жыл, ECLI: NL: CBB: 2018: 6).

Голландиянын бизнес жана өнөр жай боюнча аппеляциялык комиссиясынын чечими

Бул иш жеке жана юридикалык жактарга ишеним кызматтарын сунуш кылган ишенимдүү компания жөнүндө. Траст компаниясы өзүнүн кызматтарын Украинада кыймылсыз мүлккө ээ болгон жеке жакка көрсөткөн (А адамы). Кыймылсыз мүлк 10,000,000 АКШ долларын түзгөн. А адамы юридикалык жакка (В субъектисине) кыймылсыз мүлк портфолиосунун күбөлүгүн берди. B субъектисинин акциялары украин улутундагы номиналдык акционерге (С адам) ээ болду. Демек, С адам кыймылсыз мүлк портфелинин акыркы бенефициарий ээси болгон. Белгилүү бир учурда С адам өз акцияларын башка адамга өткөрүп берген (адам D). С адамы бул акциялардын ордуна эч нерсе алган жок, алар D адамына акысыз өткөрүлүп берилди. А адам ишенимдүү компанияга акцияларды өткөрүп берүү жөнүндө маалымдады жана ишенимдүү компания D адамды кыймылсыз мүлктүн акыркы бенефициарий ээси кылып дайындады. Бир нече айдан кийин, ишенимдүү компания Голландиянын Финансылык Тергөө Бөлүмүнө, буга чейин айтылган акцияларды өткөрүп берүү жөнүндө бир нече бүтүмдөр жөнүндө маалымдады. Ушул кезде көйгөйлөр пайда болду. Акциялардын С адамынан Д адамга өткөрүлүп берилгендиги жөнүндө кабардар болгондон кийин, Голландиянын Улуттук банкы ишеним компаниясына 40,000 евро айып салган. Буга Wwft талаптарын аткарбоо себеп болгон. Нидерландиянын Улуттук банкынын айтымында, ишенимдүү компания акцияларды өткөрүп берүү акчаны адалдоого же терроризмди каржылоого байланыштуу болушу мүмкүн деп божомолдошу керек болчу, анткени акциялар бекер өткөрүлүп берилген, ал эми кыймылсыз мүлк портфели көп акчага ээ болгон. Демек, траст компаниясы бул операцияны Wwftтен келип чыккан он төрт күндүн ичинде билдириши керек эле. Бул кылмыш, адатта, 500,000 евро айып менен жазаланат. Бирок, Голландиянын Улуттук банкы укук бузуунун деңгээли жана траст компаниясынын иш тажрыйбасына байланыштуу бул айып пулду 40,000 евро өлчөмүндө өзгөрттү.

Ишенимдүү компания айыпты мыйзамсыз колдонулган деп ишенип, ишти сотко өткөрүп берген. Ишенимдүү компания транзакция Wwft сүрөттөлгөндөй бүтүм эмес деп ырастады, анткени бүтүм А кишинин атынан бүтүм эмес деп божомолдонгон. Бирок Комиссия башкача деп эсептейт. А адамы, В ишканасы жана С адамынын ортосунда пайда болуу украин өкмөтүнүн салык чогултуусун болтурбоо максатында курулган. А адамы бул курулушта негизги ролду ойногон. Андан тышкары, кыймылсыз мүлктүн акыркы бенефициардык ээси үлүштөрдү С адамынан Д адамга өткөрүп берүү жолу менен өзгөрдү, бул А адамынын позициясын өзгөрттү, анткени А адам кыймылсыз мүлктү мындан ары С адамына эмес, Д адамына өткөрүп берет. А адамы бүтүм менен тыгыз байланышта болгон, ошондуктан бүтүм А адамынын атынан жасалган, анткени А адам ишенимдүү компаниянын кардары болгондуктан, ишенимдүү компания бүтүм жөнүндө кабарлашы керек. Андан тышкары, комиссия акцияларды өткөрүп берүү адаттан тыш бүтүм деп эсептейт. Бул акциялардын акысыз өткөрүлүп берилгендигинде, ал эми кыймылсыз мүлктүн наркы 10,000,000 АКШ долларын түзөт. Ошондой эле, кыймылсыз мүлктүн баасы C жактын башка активдери менен айкалышкан. Акырында, ишенимдүү өкүлчүлүктүн директорлорунун бири бүтүмдүн "өтө өзгөчө" болгонун белгилеп, бүтүмдүн бөтөнчө экендигин мойнуна алды. Ошентип, бүтүм акча адалдоого же терроризмди каржылоого байланыштуу шек туудурат жана тез арада билдирилиши керек. Демек, айып мыйзамдуу түрдө салынган.

Толугу менен ушул шилтеме аркылуу таанышууга болот.

Украинада терроризмди каржылоо жана терроризмди каржылоо чаралары

Жогоруда айтылган окуядан көрүнүп тургандай, Голландиянын траст компаниясына Украинада жасалган бүтүмдөр үчүн айып салынышы мүмкүн. Демек, Голландия мыйзамы Нидерландия менен байланыш болгон учурда, башка өлкөлөрдө иштеген уюмдарга да колдонулушу мүмкүн. Нидерланды акча изин жашыруу жана терроризмди каржылоо аракеттерин аныктоо жана ага каршы күрөшүү максатында бир топ чараларды ишке ашырды. Нидерланддын чегинде иштөөнү каалаган украиналык уюмдар үчүн же Нидерландда бизнес ачууну каалаган украиналык ишкерлер үчүн Голландиянын мыйзамына баш ийүү кыйын болушу мүмкүн. Бул жарым-жартылай Украинанын арам жол менен арам жол менен алынган кирешелерди легализациялоого жана терроризмди каржылоого байланыштуу иш-аракеттери жана Нидерландия сыяктуу кеңири чараларды ишке ашыра электиги. Анткен менен, Украинада терроризмди каржылоого жана кылмыш жолу менен алынган кирешелерди легализациялоого (адалдоого) каршы аракеттенүү барган сайын маанилүү болуп калды. Европа Кеңеши Украинада кылмыштуу жол менен алынган кирешелерди легализациялоого жана терроризмди каржылоого байланыштуу иликтөөнү баштоону чечти.

2017-жылы Европа Кеңеши Украинада кылмыштуу жол менен алынган кирешелерди легалдаштырууга жана терроризмди каржылоого каршы иш-аракеттерди жүргүзгөн. Бул иликтөөнү атайын дайындалган комитет, тактап айтканда, Акча изин жашырууга каршы аракеттенүү жана Терроризмди каржылоо боюнча эксперттер комитети (MONEYVAL) жүргүзгөн. Комитет өз ишмердүүлүгүнүн отчетун 2017-жылдын декабрь айында сунуштады. Бул отчетто Украинада акчаны адалдоого каршы аракеттенүү жана терроризмди каржылоо боюнча чаралардын кыскача баяндамасы келтирилген. Финансылык аракеттер боюнча тапшырма күчүнүн 40 рекомендацияларына ылайыктуулук деңгээли жана Украинанын акчаны адалдоого жана терроризмди каржылоо тутумунун натыйжалуулугунун деңгээли талданат. Отчетто ошондой эле тутумду кантип чыңдоого болот деген сунуштар берилген.

Тергөөнүн негизги ачылыштары

Комитет тергөөнүн жүрүшүндө келип чыккан бир нече негизги жыйынтыктарды сүрөттөп берди, алар төмөндө келтирилген:

  • Коррупция Украинада акча адалдоого байланыштуу негизги коркунучту жаратат. Коррупция көптөгөн кылмыш иш-аракеттерин жаратат жана мамлекеттик институттардын жана жазык сот адилеттигинин иштешине доо кетирет. Бийликтегилер коррупциянын кесепеттерин билишет жана аларды азайтуу боюнча чараларды көрүп жатышат. Бирок, укук коргоо органдары коррупцияга байланышкан акчаларды адалдоого багытталган иш-аракеттерди жаңы гана башташты.
  • Украина акчаны адалдоо жана терроризмди каржылоо тобокелдигин жакшы түшүнөт. Бирок, ушул тобокелдиктерди түшүнүү айрым чөйрөлөрдө, мисалы, чек арадагы тобокелдиктер, коммерциялык эмес сектор жана юридикалык жактар ​​тарабынан жакшыртылышы мүмкүн. Украина позитивдүү таасир тийгизген ушул тобокелдиктерди жоюу үчүн улуттук координациялоо жана саясатты иштеп чыгуу механизмдерин кеңейтүүдө. Жасалма ишкердүүлүк, көмүскө экономика жана акча каражаттарын пайдалануу маселесин чечүү керек, анткени алар акчаны адалдоого чоң коркунуч туудурат.
  • Украинанын Финансылык чалгындоо бөлүмү (UFIU) жогорку деңгээлдеги финансылык чалгындоону жаратат. Бул тергөө иштерин үзгүлтүксүз жүргүзүп турат. Укук коргоо органдары дагы тергөө аракеттерин колдоо үчүн UFIUден чалгындоо иштерин жүргүзүшөт. Бирок, UFIU IT тутуму эскирип баратат жана штаттык персоналдын деңгээли чоң жүктү көтөрө албай жатат. Ошого карабастан, Украина отчеттун сапатын андан ары өркүндөтүү үчүн кадамдарды жасады.
  • Украинада акчаны адалдоо дагы эле башка кылмыш иш-аракеттеринин кеңейтилиши катары каралууда. Акча изин жашыруу кылмыш иши үчүн соттолгондон кийин гана сотко берилиши мүмкүн деп болжолдонгон. Акча изин жашыргандыгы үчүн жаза, ошондой эле, негизги укук бузууларга караганда азыраак. Жакында украин бийлиги белгилүү бир каражаттарды конфискациялоо чараларын көрө баштады. Бирок, бул чаралар ырааттуу колдонулбайт.
  • 2014-жылдан бери Украина эл аралык терроризмдин кесепеттерине токтолду. Буга негизинен Ислам мамлекетинин (ИС) коркунучу себеп болгон. Финансылык тергөө терроризмге байланыштуу бардык тергөө иштерине параллель жүргүзүлөт. Натыйжалуу тутумдун аспектилери көрсөтүлгөнүнө карабастан, укуктук база дагы деле эл аралык стандарттарга дал келбейт.
  • Украинанын Улуттук банкы (Улуттук банк) тобокелдиктерди жакшы түшүнөт жана банктарга көзөмөл жүргүзүүдө тобокелдикке негизделген адекваттуу мамилени колдонот. Ачык-айкындуулукту камсыз кылуу жана кылмышкерлерди банктардын көзөмөлүнөн бошотуу боюнча көп аракеттер жасалды. Улуттук банк банктарга карата кеңири санкцияларды колдонгон. Натыйжада алдын алуу чаралары натыйжалуу колдонулган. Бирок, башка органдар өз функцияларын аткарууну жана профилактикалык чараларды колдонууну кыйла жакшыртууну талап кылышат.
  • Украинада жеке сектордун көпчүлүгү Бирдиктүү Мамлекеттик Реестрге таянып, өз кардарынын пайдалуу ээсин текшеришет. Бирок, каттоочу юридикалык жактар ​​тарабынан берилген маалыматтардын так же актуалдуу экендигин камсыз кылбайт. Бул материалдык маселе деп эсептелет.
  • Украина жалпысынан өз ара укуктук жардам көрсөтүү жана издөө иш-аракеттеринде активдүү болду. Бирок, накталай депозиттер сыяктуу маселелер, көрсөтүлгөн өз ара укуктук жардамдын натыйжалуулугуна таасир этет. Украинанын жардам көрсөтүү мүмкүнчүлүгүнө юридикалык жактардын ачык-айкындуулугу чектелген.

Отчеттун корутундулары

Отчеттун негизинде, Украина акчаны адалдоо тобокелдигине туш болот деп тыянак чыгарса болот. Коррупция жана мыйзамсыз экономикалык иш-аракеттер акча адалдоонун негизги коркунучтары болуп саналат. Украинада накталай акча жүгүртүүсү жогору жана Украинада көмүскө экономиканы жогорулатат. Бул көмүскө экономика өлкөнүн финансы системасына жана экономикалык коопсуздугуна олуттуу коркунуч келтирет. Терроризмди каржылоо тобокелдигине байланыштуу Украина Сириядагы ИШ согушкерлерине кошулууну каалагандар үчүн транзиттик өлкө катары колдонулат. Коммерциялык эмес сектор террорчулукту каржылоого алсыз. Бул сектор террористтерге жана террористтик уюмдарга каражаттарды багыттоо максатында туура эмес колдонулган.

Бирок Украина акча адалдоого жана терроризмди каржылоого каршы аракеттерди көрүүдө. Терроризмди каржылоого / терроризмди каржылоого каршы жаңы мыйзам 2014-жылы кабыл алынган. Бул мыйзам бийлик органдарынан тобокелдиктерди аныктоо максатында тобокелдиктерге баа берүүнү талап кылат жана бул коркунучтарды алдын алуу же азайтуу чараларын аныктайт. Ошондой эле Жазык-процесстик кодексине жана Кылмыш-жаза кодексине өзгөртүүлөр киргизилген. Андан тышкары, украин бийлиги тобокелчиликтерди олуттуу түшүнүп, акчаны адалдоого жана терроризмди каржылоого каршы ички координациялоодо натыйжалуу.

Украина буга чейин акча адалдоого жана терроризмди каржылоого каршы чоң кадамдарды жасаган. Ошентсе да, жакшыртууга мүмкүнчүлүк бар. Айрым кемчиликтер жана белгисиздиктер Украинанын техникалык шайкештигинин чегинде калууда. Бул алкакты эл аралык стандарттарга ылайык келтирүү керек. Мындан тышкары, акчаны адалдоону кылмыш ишинин кеңейиши катары гана эмес, өзүнчө кылмыш катары кароо керек. Натыйжада, көптөгөн кылмыш жоопкерчилигине тартылууга жана соттолууга алып келет. Финансылык иликтөөлөр үзгүлтүксүз жүргүзүлүп, акчаны адалдоонун жана терроризмди каржылоонун тобокелдигин талдоо жана жазуу жүзүндө өркүндөтүү керек. Бул аракеттер Украинадагы терроризмди каржылоого жана терроризмди каржылоого байланыштуу артыкчылыктуу иш-аракеттер деп эсептелет.

Отчеттун бардыгын ушул шилтеме боюнча алууга болот.

жыйынтыктоо

Акча изин жашыруу жана терроризмди каржылоо биздин коомго чоң коркунуч келтирет. Ошондуктан, бул темалар дүйнө жүзү боюнча чечилет. Нидерланддар акчаны легализациялоого жана терроризмди каржылоого каршы күрөшүү максатында бир катар чараларды көрүштү. Бул чаралар голландиялык уюмдар үчүн гана маанилүү эмес, ошондой эле чек ара операциялары бар компанияларга да колдонулушу мүмкүн. Wwft жогоруда айтылган сотто көрсөтүлгөндөй, Нидерландга шилтеме болгон учурда колдонулат. Wwft чөйрөсүнө кирген мекемелер үчүн Голландиянын мыйзамын сактоо үчүн алардын кардарлары ким экендигин билүү маанилүү. Бул милдеттенме украиналык жактарга дагы колдонулушу мүмкүн. Бул кыйын болушу мүмкүн, анткени Украина Нидерланддагыдай эле, кылмыштуу жол менен алынган кирешелерди легалдаштырууга жана терроризмди каржылоого каршы кеңири чараларды көрө элек.

Бирок, MONEYVAL баяндамасында Украина акчаны адалдоого жана терроризмди каржылоого каршы аракеттерди көрүп жатканы көрсөтүлгөн. Украина акчаны адалдоо жана терроризмди каржылоо тобокелдиги жөнүндө кеңири түшүнүккө ээ, бул маанилүү биринчи кадам. Ошентсе да, укуктук негизде чечилиши керек болгон айрым кемчиликтер жана белгисиздиктер бар. Украинада нак акчанын кеңири колдонулушу жана аны менен коштолгон ири көмүскө экономика украин коомчулугуна чоң коркунуч келтирди. Украина, албетте, кылмыш жолу менен алынган кирешелерди легализациялоого (адалдоого) жана терроризмди каржылоого каршы саясатта ийгиликтерге жетишти, бирок дагы деле өркүндөтүүгө мүмкүнчүлүк бар. Нидерланд жана Украинанын укуктук базалары акырындык менен бири-бирине жакындайт, бул акыры голландиялык жана украиналык тараптардын кызматташуусун жеңилдетет. Ага чейин, мындай партиялар Голландиянын жана Украинанын мыйзамдык негиздерин жана реалдуулугун, акчаны легалдаштырууга жана терроризмди каржылоого каршы иш-чараларын аткарышы керек.

Share